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La plupart des actions des PME familiales auraient avantage à être détenues par une fiducie familiale. Les 4 principaux avantages recherchés par l’optimisation de la détention des actions d’une PME par une fiducie familiale privée sont les suivantes:

Payer des dividendes à un(e) conjoint(e) qui ne travaille pas dans la PME ou pour qui le salaire ne peut être justifié auprès des autorités fiscales afin de réduire les impôts sur le revenu autrement payables.
Payer des dividendes à des enfants majeurs et à charge et qui n’ont pas d’autres revenus afin de réduire les impôts sur le revenu autrement payables.
S’assurer que les surplus (bénéfices non nécessaires aux opérations courantes) de la PME soient sortis de la PME sans impact fiscal pour protéger le « vieux gagné » et pour s’assurer que les actions de la PME se qualifieront pour l’exonération de 750 000$ lors de la vente ou au décès.
Multiplier (donner droit) l’exonération de 750 000$ pour un conjoint ou un enfant (mineur ou majeur) lors de la vente des actions selon le choix et la discrétion des fiduciaires en poste.