Quel est le montant minimum à léguer dans une fiducie?

La réponse varie selon les planificateurs. Nous croyons qu'un héritage de 150 000$ investi à 6% et qui procure un revenu de dividende de 9 000$ aurait avantage à être détenu en fiducie si le taux d'imposition de l'héritier est élevé. En 2000, la tranche d'imposition d'un revenu de dividende inférieur à 26 000$ est taxée à 14% alors qu'à la tranche supérieure, le taux est de 35%. Cela représente plus de 20% de rendement après impôt supplémentaire et près de 2 000$ d'économie... Années après années... Plus d'héritage ou plus de rendement signifiera plus d'épargne...

La fiducie doit-elle être gérée par un Trust ou une Compagnie de fiducie?

Non. Les héritiers (bénéficiaires) seront généralement les administrateurs (fiduciaires) et ils pourront gérer eux-mêmes leur héritage avec l'aide (Code civil oblige) d'une autre personne (conjoint, parents, amis ou professionnels) qu'ils choisiront eux-mêmes au moment opportun (décès du testateur). Il est généralement bien avisé de choisir l'un des professionnels avec qui l'héritier (bénéficiaire) fait déjà affaire. Le testateur pourrait toutefois, pour des raisons de contrôle, nommer lui-même l'administrateur (fiduciaire) qui serait habilité à gérer avec les héritiers (bénéficiaires). Dans certains cas, il pourrait être avantageux d'avoir recours à ma société de fiducie reconnue.